对于那些希望留下遗产并节省税款的捐赠者来说，指定一家慈善机构作为其去世后的退休账户受益人，是最简单的方法之一。但非营利组织领导人和律师警告称，在实现这些遗愿的过程中，正出现一个日益严重的棘手问题。

通常情况下，捐赠者无需修改遗嘱即可将个人退休账户（IRA）留给非营利组织。这笔金额将从其应纳税遗产中扣除，资产将直接转给慈善机构，且无需缴纳原本由遗产继承人承担的所得税。

然而，据专家称，领取这些捐赠可能需要数月甚至数年时间来处理繁琐的行政手续。一些券商和银行要求非营利组织在机构内开设新账户，然后才肯发放IRA资产，并经常要求提供详细且有时属于敏感的信息。

专家告诉CNBC，在某些情况下，IRA托管机构甚至在未披露捐赠价值的情况下，就索要非营利组织员工或董事会成员的个人信息，例如社会安全号码或家庭住址。

专家表示，这些障碍迫使慈善机构耗费宝贵的人力去追讨本应用于其使命的资金，有时甚至不得不放弃这些捐赠。

“这些捐赠非常重要，因为捐赠者选择将他们毕生心血的一部分留下来支持我们的使命，我们希望尊重这一意愿，”爱荷华州公共广播基金会（Iowa PBS Foundation）主席罗伯·希尔伯特（Rob Hilbert）表示，“但如果我们收不到资金，就无法实现这一目标。”希尔伯特说，他的非营利组织曾花费五年多时间来回寄送文件，最终才收到一笔6000美元的捐赠。虽然他承认这是一个极端案例，但他表示，抵制他所称的券商侵入性要求，是该基金会经常面临的负担。

律师们告诉CNBC，IRA托管机构通常没有义务告知非营利组织或个人他们是这些捐赠的受益人，也没有义务告知他们应得的金额。

丹佛大学负责捐赠规划的执行主任乔恩·克劳斯表示，曾经有一次，他们花了两年时间才收到一位捐赠者的投资账户，而该账户价值200万美元。克劳斯说，学校最初拒绝了金融机构开设账户并提供时任首席财务官个人信息的要求，但最终还是让步了。

他说：“那200万美元如果按4.5%的收益率计算，每年可以产生9万美元，我们本可以用这些钱来发放学生奖学金。结果它却一直留在那家公司，算作他们管理的资产。”许多与CNBC分享经历的非营利组织负责人都要求对部分细节保密，包括他们合作的机构，理由是捐赠者隐私以及对报复的担忧。

一些非营利组织现在正在推动州法律，要求金融公司及时释放资金和收益，并且不得强迫慈善机构开设新账户。

过去两年，已有六个州通过了此类法案。加利福尼亚州即将成为第七个，一项关于捐赠者意愿的法案已摆在州长加文·纽森的办公桌上。

克劳斯参与推动了科罗拉多州的改革，该改革于4月签署成为法律。他说，这类立法至关重要，因为随着大规模财富转移引发一波遗赠和退休账户捐赠的浪潮，这个问题可能会变得更加普遍。

据Cerulli Associates估计，到2048年，预计将有18万亿美元捐赠给慈善机构和公益事业。

“这些个人退休账户（IRA）和股票账户中存放着数万亿美元的资产，”克劳斯说道。“必须制定一套完善的流程来规范资金的使用方式——这不仅需要在各州层面实施，最终应该在全国范围内统一执行。这样的改革将极大地提升非营利组织获取这些资金的能力，使他们能够按照捐赠者的意愿来使用这些资金。”

不过，目前可供非营利组织选择的机构并不多；并非所有银行和经纪公司都要求非营利组织为接收指定资金而办理繁琐的手续。与 CNBC 交谈的慈善机构负责人和律师表示，有些机构（如 Edward Jones 和 Merrill Lynch）确实更易于合作。

然而，目前各机构的操作流程和政策仍然存在很大差异。虽然个人退休账户（IRA）是最常被提及的问题案例，但类似问题也可能出现在其他类型的账户中——例如那些直接转移给指定受益人的账户（如 401(k) 计划、人寿保险保单和经纪账户）。

律师乔妮·海斯（Joni Hays）多年来一直在帮助慈善机构对抗那些她认为不合理的托管机构政策。这位遗产与慈善捐赠规划专家表示，她会自愿为包括丹佛大学和爱荷华州公共广播电视台基金会（Iowa PBS Foundation）在内的非营利组织提供咨询和建议。她指出，有些机构甚至要求提供员工的驾照照片、个人资产信息以及同意进行信用核查的书面文件。

“坦率地说，慈善机构很愿意提供自己的税务识别号码、公司章程以及 501(c)(3) 税务认定资格等基本信息——这些信息它们早已公开多年了，”海斯说。“真正过分的是那些额外的、不必要的要求。”动物福利组织 Valley Humane Society 的首席执行官梅兰妮·萨德克（Melanie Sadek）指出，这类捐赠往往金额较大，因此其意义尤为重大。