美国纳税人明年报税时，可能首次需要回答自己的公民身分或工作许可状态。

根据美国国税局（IRS）下一报税季最新税表草案，1040报税表新增一项相关问题，要求纳税人及其配偶回答在提交报税表时是否是美国公民、美国国民，或在美国合法工作的外国人。

今年8月，美国财政部和IRS公布可退还个人所得税抵免加强审查计划。IRS数据显示，去年全美近1.39亿人提交1040报税表。8月20日，IRS还公布新的附表3-A草案，要求纳税人自行证明劳动所得税抵免、额外儿童抵税金、美国机会抵税金以及领养抵税金可退还部分申报资格。

旧金山注册会计师理查德·庞（Richard Pon）表示，1040报税表新增问题与3-A附表相关，两个表的问题几乎完全相同。

要求确认身分完全合法

财政部和IRS表示，1996年《个人责任与工作机会协调法》（PRWORA）明确规定，可退还抵税金是联邦福利，只有美国公民、美国国民以及符合资格的外国人才能申报。税表要求当事人确认身分是否合法。

财政部表示，符合资格的外国人包括合法永久居民、获庇护者、难民以及PRWORA规定或指定的其他群体。联合报税的夫妻，其中一人为美国公民、美国国民或符合资格的外国人也可申报。

财政部表示，不符合申报这部分退税的，仍可申报其它相关抵税金。

南卡罗来纳州注册IRS税务代理人、Chico Taxes LLC老板耶尼斯莱·迪亚兹（Yenisley Diaz）对《今日美国》表示，1996年法律就是这样规定联邦福利申报资格，只是直到现在才真正开始实施。

庞也认为，即使引发公众反弹，最终版1040表仍会保留这个问题。

外界担忧

税务专家称，有人担心这些信息可能与其它联邦机构共享，或降低非公民纳税人主动报税意愿，影响整体税务合规。

2025年2月，IRS因向政府效率部（DOGE）提供纳税申报数据访问权限被起诉，随后被法院裁决阻止披露与政府移民执法行动相关的纳税人信息，本月早些时候，联邦上诉法院维持下级法院裁决。

还有些人担心，新问题可能导致持临时保护身分（TPS）或童年入境暂缓遣返计划（DACA）身分的移民非法享受这些退税优惠。

多少人受影响

财政部和IRS估计，在约2400万名申领这些可退还抵税金的纳税人中，估计20万至70万人（0.8%至2.8%）可能因不符合相关身分要求无法在2026纳税年度享受这些抵免。

财政部和IRS估计，2026年报税季每名纳税人平均可退还抵税金为3,656美元，照此计算，政府可节省约7亿美元至26亿美元。

非营利无党派皮尤研究中心（Pew Research Center）指出，实际受影响人数可能高于财政部和IRS的估计。

回答不当后果严重

税务专家建议，报税表是政府文件，填写虚假信息会构成伪证，必须正常报税和如实填写，不要撒谎。否则一旦构成伪证，根据美国移民法中申请人「良好道德品格」标准规定，会影响入籍申请。

有税务专家指出，过去30年里许多不符合申报资格的拿到这些退税，今后这种情况不会再发生。此外，新规说明税务合规与移民法之间的联系变得越来越紧密和严厉。

税务机构指出，1040表属于联邦政府文件，签署时需要承担伪证责任，问题一旦回答不当，可能会严重影响个人当前身分、未来签证续签和最后的入籍申请。