【财新网】随着柬埔寨太子集团“掌门人”陈志落网，各个司法辖区先后启动对太子集团相关资产予以处置。围绕着陈志实际控制的30家英属维京群岛（BVI）实体，当地法院委任了联合临时清算人（Joint Provisional Liquidators，JPLs），以调查、保全相应资产。日前，就清查范围、控制权异议和受害者索赔等问题，联合临时清算人接受了财新独家采访。

联合临时清算人坦言，在多个司法管辖区，均有自称代表陈志本人、太子集团实体或相关利益方，对清算人的任命及其行动提出挑战。其还对财新表示，目前尚未建立债权申报和分配流程，若日后进入清算程序且有足够资金支持向债权人分配，清算人将根据英属维京群岛破产法，建立索赔程序、裁决索赔并进行分配。

英属维京群岛的破产程序具有集体性质，债权申报资格不由国籍、管辖区决定，任何司法管辖区的潜在受害者都可以申报债权，这意味着来自中国的电诈网赌受害人在未来某个时段也可以提交申报。

2025年10月，柬埔寨太子集团崩塌的序幕拉开：美国检方指控陈志涉嫌电信诈骗和洗钱罪，美国财政部对陈志及其关联自然人和公司予以制裁，美国司法部则提出没收陈志名下127271枚比特币（约合人民币1069亿元）。2026年1月7日，陈志被押解回中国，半年后被批捕，涉嫌诈骗、开设赌场、故意伤害、非法经营等罪名。

（详见财新网：《押解回国半年后 跨境赌诈犯罪集团头目陈志被批捕》）在陈志落网的次日，英属维京群岛总检察长办公室通报称，当地法院已批准单方面申请，委任国际咨询公司Interpath Advisory为在BVI注册的太子集团实体的联合临时清算人，接管这些公司实体，追踪、保全其资产，以期为太子集团的受害者提供赔偿。

“联合临时清算人的任命，以及在临时清算过程中采取的某些行动均遭遇了强大的阻力。”联合临时清算人告诉财新：“在多个司法管辖区，均有自称代表陈志本人、太子集团实体或相关利益方，对清算人的任命及其行动提出挑战。” 财新查阅相关司法文件发现，联合临时清算人在获得BVI法院委任后，向美国纽约南区联邦破产法院请求确认BVI程序为“外国主要程序”，以获得法院协助，从而进一步调查、保全相关资产。

根据美国破产法第15章，外国主要程序是指在债务人的“主要利益中心”所在国启动的程序，一旦获美国法院承认，所有针对债务人的诉讼、执行、对美国境内资产的追索全部冻结，外国代表还可请求对债务人资产、事务、权利、义务或负债的证人询问、取证和信息提供。换言之，若纽约南区破产法院裁定承认了BVI法院的清盘程序属于“外国主要程序”，将赋予联合临时清算人在美国追查、保全相关资产的权力。

恰在这一阶段，Cosimo Borrelli（中文名保国武）先后向纽约南区破产法院和BVI法院提出异议，其声称是清算范围内其中25家BVI公司的唯一董事。据破产法院文件，Borrelli被任命为唯一董事的时间为2026年2月23日至27日，这一任命是由律师团队做出的，这些律师此前已获得陈志在中国被拘留期间授予的全权委托书。Borrelli以律师与当事人之间的保密特权（attorney-client privilege）为由，拒绝披露相关任命文件。

财新注意到，Borrelli是亚太地区跨境重组、破产领域专家，曾担任总部位于纽约的风险咨询公司Kroll（德安华）全球重组业务联席主管，目前是国际咨询和投资机构Admiralty Asia Partners（鼎晋）的创始人兼董事总经理。

“目前陈志仍被中国当局拘押，难以评估陈志本人在协调或指示此类异议行动中的参与程度。然而，据称，陈志在被引渡至中国前几天，签署了一份授权书。”联合临时清算人向财新表示：“临时清算过程变得比预期更复杂、耗时且成本更高。” 法院文件记录，Borrelli主张他有权运营相关BVI公司，联合临时清算人所寻求的救济措施将损害他履行职责的权利。

Borrelli认为，BVI总检察长基于公共利益和公平原则任命了联合临时清算人，目的是为了协助BVI总检察长的调查，并非为了重组或清算相关资产，不应承认为“外国主要程序”；联合临时清算人和BVI总检察长已多次与BVI法院、政府机构和私人利益相关方进行了单方面的沟通，即便是在BVI法院的听证会，也未通知Borrelli或债务人。

Borrelli还担心，联合临时清算人会对相关资产出售、变现，他请求在BVI就此项内容作出裁决前，不要授权其出售资产。

联合临时清算人则在法庭上表示，Borrelli在该诉讼中缺乏个人利害关系，不符合破产法所规定的利害关系方资格，BVI法院也并未授权该董事以受托人身份出庭；由于未能提供相应证明文件，Borrelli未能证明其有权代表债务人。

2026年6月11日，纽约南区破产法院裁决，Borrelli缺乏诉讼资格，承认BVI程序为“外国主要程序”，认定联合临时清算人为外国代表并给予适当救济。“BVI程序也促进了美国的公共利益，因其协助美国监管机构调查和清盘一个跨国犯罪组织，”法院表示。之后，Borrelli 随即提出上诉，截至财新发稿，法院尚未判决。

财新注意到，清算名单列举了包括太子全球控股公司（Prince Global Group Ltd）在内的30家BVI公司，其中大部分由陈志实际控制，而美国财政部的制裁名单中仅列举了28家BVI公司。

“清算范围并非单纯根据制裁而定”，联合临时清算人告诉财新，未被制裁但在清算名单中的两家公司Amber Hill Ventures Limited（“AHV”）和Lateral Bridge Global Limited（“LBG”）在美国司法程序中被提及，属于与太子集团关联广泛网络中的实体，被指除参与洗钱外，没有其他实际用途。

财新注意到，美国检方指控陈志及其同谋通过壳公司洗钱，其中包括上述两家公司。检方称，在美国没收的12万余枚比特币中，超过9万枚流经AHV、LBG以及另一家注册于开曼群岛的Future Technology Investment；其中，AHV董事长和股东为Fan Yang，LBG董事长和股东为Minyi Tang，二人在美方起诉书中被称为陈志的“共谋者6”和“共谋者7”。

“现在去描述任何特定实体在整个太子集团结构中可能扮演的角色，还为时过早。”联合清算人表示，目前工作重点在于获取账簿和记录，识别资产并保值，尽管已识别部分相关实体持有上市公司和房地产资产，但目前尚未掌握整个公司结构的完整样貌。

在陈志控制的资产网络中，全球顶级的古巴雪茄企业哈伯纳斯（Habanos, S.A.）无疑是被广泛关注的一个。财新此前报道，陈志通过控制一家BVI公司Simply Advance Ltd 100%的股份，再控制了注册于开曼群岛的名为Allied Cigar Fund LP的机构57.10%的股份，Allied Cigar Fund LP则控制着位于BVI的第三家机构 Supreme Treasure International Ltd.，Supreme Treasure控制了在香港注册的 Asia Uni Corporation Ltd.，后者控制着西班牙注册的Tabacalera公司，再通过多层结构掌握了Altabana SL公司50%的股权，Altabana SL通过其20多家子公司及分销商网络负责哈伯纳斯在全球的古巴雪茄分销。

（参见财新周刊联合临时清算人称，未发现陈志直接向Tabacalera公司付款；Tabacalera集团是一家历史悠久、独立且有盈利的企业，拥有广泛的全球业务，包括之前与古巴合资的雪茄销售企业。“联合临时清算人的重点是维护Simply Advance Ltd权益的价值，以应对美国、英国和欧盟实施的制裁。” 对于电诈网赌受害者的索赔问题，联合临时清算人表示，目前尚未建立债权申报和分配流程，若日后进入清算程序且有足够资金支持向债权人分配，清算人将根据英属维京群岛破产法，建立索赔程序、裁决索赔并进行分配。

“英属维京群岛的破产程序具有集体性质，债权申报资格不由国籍、管辖区决定，任何司法管辖区的潜在受害者都可以申报债权，这些债权将依据英属维京群岛破产法进行评估。”联合临时清算人对财新表示：“未来任何索赔流程的目标都是确保所有申报人都受到公平且一致的对待。”

“这意味着，假设联合临时清算人身份不受其它相关利益方挑战，且在符合中国法律的前提下，中国的受害人在未来某个时段也可以提交申报。”从事跨境争议解决与海外资产追索的段和段律师事务所合伙人丁杰是太子集团联合临时清算人的中国法律顾问，他告诉财新，目前联合临时清算人继续与各司法辖区的相关利益方合作，保护和稳定资产，等待相关程序的结果，“也期望能与中国相关机构建立工作关系，以共同开展国际协作。”■